增值税纳税申报表（适用一般纳税人）附表一中即征即退销售额和销项税额那栏怎么填写啊？

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增值税纳税申报表（适用一般纳税人）附表一中即征即退销售额和销项税额那栏怎么填写啊？

（一）增值税一般纳税人《增值税纳税申报表》的填写要求：

1、税款所属时间，指纳税人申报应纳增值税的所属纳税期，填写具体的起止年、月、日。

2、填表日期，指纳税人填写《增值税纳税申报表》的年、月、日。

3、纳税人登记号，按纳税人办理税务登记时国税机关规定的登记号填写。

4、纳税人名称，填写纳税人全称，不得填写简称。

5、法定代表人姓名，填写纳税人的法人代表或经营负责人的姓名。

6、营业地址，填写纳税人所在地的详细地址。

7、开户银行及帐号，填写纳税人开户银行的名称及纳税人在该银行的结算帐户号码。

8、经济性质，按纳税人税务登记上所认定的经济性质填写。

9、经济型别，按制造业、采掘业、电力、煤气、供水及商业分别填写。

10、“本期销项税额”中的有关栏次，按下列要求填写：

货物或应税劳务名称，按“货物、应税劳务、视同销售”分别填写

国家税务总局分类口径及不同的适用税率分别填写对一些生产、经营品种较多的企业，如果一张申报表货物名称填写不下的，可以按不同的税率汇总名称填报增值税纳税申报表，对汇总填报申报表的，必须附有销货方填开的按国家税务总局计会统计报表的分类口径及不同的税率分别填列“货物”清单

(2)应税销售额，填写增值税的计税销售额。如企业财务会计核算不作销售而按税法应征税的价外费用，也应填入“应税销售额”中。

(3)“应税销售额”和“免税销售额”均不包括出口货物的销售额。

适用税率，按所销售的货物或应税劳务的适用税率填写本期进项税额，填写申报期当月的实际发生额。其有关栏次按下列要求填写：

(1)本期发生额，应根据购进货物或应税劳务以及准予计算抵扣的货物和劳务分别填写。17％税率及13％税率专案，按购进货物或应税劳务取得的专用发票和海关完税凭证上注明的税款，及不同的税率分别填写。“免税农产品”，依照采购免税农产品的买价，依10％的抵扣率计算填写。

运输费用，按照购进货物或销售货物所支付的运费金额，依10％的抵扣率计算填写。

废旧物资，填报的范围仅指专门从事废旧物资经营的纳税人，按照收购金额依10％的抵扣率计算填写。

6％征收率，按照纳税人购进货物或应税劳务取得的专用发票上按6％注明的税款填写。

2)“本期发生额”栏中各专案的填写口径，指按照增值税税法规定准予从增值税销项税额中抵扣的进项税额。增值税税法规定不得从销项税额中抵扣的进项税额，

不得填入本栏中的有关专案。如购进固定资产的进项税额，用于非应税专案、免税专案、集体福利和个人消费的购进货物或者应税劳务的进项税额。

对购进时无法确定用途的购进货物或应税劳务的进项税额，本纳税期用于非应税专案的，如免税货物（或免税劳务）的进项税额、非正常损失的在产品、产成品所耗用的进项税额等，可填入本栏。

(3)“免税货物用”、“非应税专案用”、“非常损失”、“简易办法征税货物用”合计数与会计科目“应交增值税──进项税额转出”的本月合计数一致。填写口

径同“本期发生额”栏的填写。如在购进时直接用于免税专案、未填入“本期发生额”栏的进项税额，不需再填入“免税货物用”栏。非应税专案用，包括用于集体福利、个人消费的购进货物或应税劳务。非常损失，包括非正常损失的在产品、产成品所耗用的购进货物或应税劳务以及其他原因不应从销项税额中抵扣，按规定转出的进项税额。

②不易划分进项税额的，按照规定的方法计算分摊填写。即：

不得抵当月全当月免税专案销售额

扣的进＝部进项×敁非应税专案营业额合计

项税额税额当月全部销售额、营业额合计

③“抵扣税额”，为“本期发生额”减去“免税货物用”、“非应税专案用”、“非常损失”、“简易办法征税货物用”的余额。

13、“期初进项税额”的有关栏次

14、本表“税款计算”中的有关栏次，按下列方法填写：

销项税额合计本月数，填写“本期销项税额”中“税额”的合计数；累计数为本年初至本申报期“本期销项税额”中“税额”的合计数的累计。

(2)抵扣税额合计本月数，填写“本期进项税额”中“抵扣税额”合计数加上“期初进项税额”中“抵扣税额”本月数之和；累计数为本年初至本申报期的“抵扣税额合计”本月数的累计。

3)上期留抵税额，填写纳税人前一申报期的“留抵税额”累计数。该项只填写本月数，不填写累计数。

(4)“应抵扣税额合计”本月数、累计数，分别等于“抵扣税额合计”与“上期留抵税额”本月数、累计数的合计数。

(5)“实际抵扣税额”本月数最高不得超过“销项税额合计”数额。即：“应抵扣税额合计”小于“销项税额合计”数额时，“实际抵扣税额”填写“应抵扣税额合计”数额；“应抵扣税额合计”大于“销项税额合计”数额时，“实际抵扣税额”填写“销项税额合计”数额；累计数为本年初至本申报期的“实际抵扣税额”本月数的累计。

6)应纳税额本月数，填写“销项税额合计”本月数减去“实际抵扣税额”本月数的差额；累计数为“销项税额合计”累计数减去“实际抵扣税额”累计数的差额。

(7)代扣代缴税额，填写根据《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》的有关规定扣缴的增值税。本月数为本申报期应代扣代缴的增值税，累计数为本年初至本申报期代扣代缴的增值税的累计。

8)“应纳税额合计”本月数、累计数，分别为“应纳税额”与“代扣代缴税额”本月数、累计数之和。

(9)“已交纳税额”的本月数，为纳税人在本申报期内预缴的税款；累计数为当年初至本申报期内实际交纳的税款。

(10)“应补(退)税额”本月数、累计数，为“应纳税额合计”减去“已交纳税额”本月数、累计数的差额，如果差额为负数的在数字前用“－”号表示。

(11)“留抵税额”本月数、累计数，为“应抵扣税额合计”减去“实际抵扣税额”本月数、累计数的差额。

(12)截止上期累计欠税额，只填写累计数，不填写本月数。

(13)本期已清理欠税，只填写本月数，不填写累计数。

15、“授权人签字”与“宣告人签字”的填写：

(1)未授权代理人进行纳税申报的，“宣告人签字”处由法定代表人签字，“授权人签字”处空白不填。

(2)授权代理人进行纳税申报的，“授权人签字”处由法定代表人签字，“宣告人签字”由代理申报人签字。

一般纳税人增值税纳税申报表一中销售额是填含税还是不含税

不含税。
在会计和税务中，如果没有特殊说明，所提及的销售额都是指不含增值税的。

一般纳税人在辅导期只有进项税额无销项税额,增值税纳税申报表怎么填

1、首先区别你取得的发票，如果为增值税专用发票或货运发票，首先先认证；如果是海关发票或者其他发票则应当通过国税总局通用采集软体进行采集
2、经过上述处理的资料填列在附表二待抵扣栏，即可

增值税纳税申报表（一般纳税人适用）怎么填

根据你的利润表，开票系统里面的相关资料，对应填写

一般纳税人增值税纳税申报表怎么填写？

1，损益表上的“本月数”是指本月个专案的实际发生数。“本年累计数”反映各专案自年初算起至报告期末止的累计实际发生数，也就是说，如果是8月份的损益表，本年累计数就是1--8月的合计数。
2，你需要根据具体的业务做会计凭证，比如：从银行取现金是：
借：现金
贷：银行存款
然后把一个月的凭证汇总起来，登记账目，再根据账目填写报表。
小规模纳税人增值税征收率，工业部分是6%，商业部分是4% 。3，凡涉及到“本月数”的均改为“本期数”；第4、5栏不再填写。据“应交税金——待抵扣进项税额”明细科目将资料填写在增值税纳税申报表附列资料(表二)中“待抵扣进项税额”相关栏次。此表第一项的计税依据本月数栏填本月所开商业发票的不含税数额(票面金额/1.04)，应纳税额本月数栏填(不含税额*0.04)。
4，表中的“货物或应税劳务名称”，按货物、应税劳务视同销售分别填列。表中的“经济型别”只按“工业”或“商业”型别划分填写。
5，税务局的相关最新说明如下：（一）本表“税款所属期”是指纳税人申报的增值税应纳税额的所属时间，应填写具体的起止年、月、日。 （二）本表“纳税人识别号”栏，填写税务机关为纳税人确定的识别号，即：税务登记证号码。 （三）本表“纳税人名称”栏，填写纳税人单位名称全称，不得填写简称。 （四）本表第1项“应征增值税货物及劳务不含税销售额”栏资料，填写应征增值税货物及劳务的不含税销售额，不包含销售使用过的固定资产应征增值税的不含税销售额、免税货物及劳务销售额、出口免税货物销售额、稽查查补销售额。 （五)本表第2项“税务机关代开的增值税专用发票不含税销售额”栏资料，填写税务机关代开的增值税专用发票的销售额合计。 （六）本表第3项“税控器具开具的普通发票不含税销售额”栏资料，填写税控器具开具的应征增值税货物及劳务的普通发票金额换算的不含税销售额。 （七）本表第4项“销售使用过的应税固定资产不含税销售额”栏资料，填写销售使用过的、固定资产目录中所列的、售价超过原值的应按照4％征收率减半征收增值税的应税固定资产的不含税销售额。 （八)本表第5项“税控器具开具的普通发票不含税销售额”栏资料，填写税控器具开具的销售使用过的应税固定资产的普通发票金额换算的不含税销售额。 （九）本表第6项“免税货物及劳务销售额”栏资料，填写销售免征增值税货物及劳务的销售额，包括销售使用过的、固定资产目录中所列的、售价未超过原值的固定资产的销售额。 （十）本表第7项“税控器具开具的普通发票销售额”栏资料，填写税控器具开具的销售免征增值税货物及劳务的普通发票金额。 （十一）本表第8项“出口免税货物销售额”栏资料，填写出口免税货物的销售额。 （十二）本表第9项“税控器具开具的普通发票销售额”栏资料，填写税控器具开具的出口免税货物的普通发票金额。 （十三）本表第10项“本期应纳税额”栏资料，填写本期按征收率计算缴纳的应纳税额。 （十四）本表第11项“本期应纳税额减征额”栏资料，填写资料是根据相关的增值税优惠政策计算的应纳税额减征额。 （十五）本表第13项“本期预缴税额”栏资料，填写纳税人本期预缴的增值税额，但不包括稽查补缴的应纳增值税额。

增值税纳税申报表，适用一般纳税人的报表

此网址为税务总局文书下载地方：:chinatax.gov./n8136506/n8136563/n8136841/n9947898/n9980852/index.

急求增值税纳税申报表（适用一般纳税人）

:bjsat.gov./bjsat/qxfj/ys/sy/xzzx/201503/t20150310_217566.
可以去以上网址下载。

关于增值税纳税申报表附表1（一般纳税人）

按总共开出的17张发票填写.

一般纳税人增值税纳税申报表

1.有特殊情况才填写，一般都不用填写，
2.税控机可以在抵扣情部表里，也要填在资料（二）里本期认证相符且本期申报抵扣里

一般纳税人怎么填增值税纳税申报表

你根据你的税号和密码进入到相应的报税平台后，就会出来我们报税时要填写的报表，你按照我们的报表和相关的资料，以及报表的要求，把资料填好就行了，报税的时候要注意报税期限，不要超过报税期限，望能帮助您